淮安市市屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究試行辦法
第一章 總 則
第一條 為保障市屬企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)安全，維護(hù)所有者權(quán)益，規(guī)范市屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究行為，根據(jù)《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度的意見(jiàn)》(國(guó)辦發(fā)〔2016〕63號(hào))、《省政府辦公廳關(guān)于印發(fā)江蘇省省屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究試行辦法的通知》(蘇政辦發(fā)〔2017〕35號(hào))、《中共淮安市委淮安市人民政府印發(fā)〈關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革的實(shí)施方案〉的通知》(淮發(fā)〔2016〕30號(hào))規(guī)定，結(jié)合市屬企業(yè)實(shí)際，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于市屬國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有控股企業(yè)及其各級(jí)全資、控股子企業(yè)(以下統(tǒng)稱企業(yè))。
第三條 企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員因違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資造成資產(chǎn)損失的，經(jīng)調(diào)查核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定，應(yīng)當(dāng)按照本辦法追究其責(zé)任。
第四條 開(kāi)展違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究，目的是提高國(guó)有企業(yè)運(yùn)行質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)效益，強(qiáng)化對(duì)權(quán)力集中、資金密集、資源富集、資產(chǎn)聚集部門(mén)和崗位的監(jiān)督，嚴(yán)格問(wèn)責(zé)，完善機(jī)制，構(gòu)建權(quán)責(zé)清晰、約束有效的經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任體系，全面推進(jìn)依法治企，健全協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的法人治理結(jié)構(gòu)，提高國(guó)有資本效率，增強(qiáng)國(guó)有企業(yè)活力，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資本保值增值。
第五條 開(kāi)展違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究，應(yīng)當(dāng)遵循下列基本原則：
(一)依法合規(guī)、違規(guī)必究。以國(guó)家法律法規(guī)為準(zhǔn)繩，嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，對(duì)違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員，嚴(yán)格界定違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任，嚴(yán)肅追究問(wèn)責(zé)，實(shí)行重大決策終身責(zé)任追究制度。
(二)分級(jí)組織、分類處理。履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)和企業(yè)按照國(guó)有資產(chǎn)分級(jí)管理要求和干部管理權(quán)限，分別組織開(kāi)展責(zé)任追究工作。對(duì)違紀(jì)違法行為，嚴(yán)格依紀(jì)依法處理。
(三)客觀公正、責(zé)罰適當(dāng)。在充分調(diào)查核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定的基礎(chǔ)上，既考慮量的標(biāo)準(zhǔn)也考慮質(zhì)的不同，實(shí)事求是確定資產(chǎn)損失程度和責(zé)任追究范圍，恰當(dāng)公正處理相關(guān)責(zé)任人。
(四)懲教結(jié)合、糾建并舉。在嚴(yán)肅追究違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任的同時(shí)，加強(qiáng)案例總結(jié)和警示教育，不斷完善規(guī)章制度，及時(shí)堵塞經(jīng)營(yíng)管理漏洞，建立問(wèn)責(zé)長(zhǎng)效機(jī)制，提高國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平。
第二章 責(zé)任追究范圍
第六條 企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員違反法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，發(fā)生本辦法第七條至第十六條情形造成資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任。
第七條 集團(tuán)管控方面：
(一)所屬子企業(yè)發(fā)生重大違紀(jì)違法問(wèn)題，造成重大資產(chǎn)損失，影響其持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力或造成企業(yè)資不抵債、關(guān)閉破產(chǎn)、拖欠巨額債務(wù)、職工群體性上訪事件等嚴(yán)重不良后果;
(二) 未履行或未正確履行職責(zé)致使集團(tuán)發(fā)生較大資產(chǎn)損失，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響;
(三)對(duì)集團(tuán)重大風(fēng)險(xiǎn)隱患、內(nèi)控缺陷等問(wèn)題失察，或雖發(fā)現(xiàn)但沒(méi)有及時(shí)報(bào)告、處理，造成重大風(fēng)險(xiǎn);
(四)違反集團(tuán)管控規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。
第八條 購(gòu)銷管理方面：
(一)未按照規(guī)定訂立、履行合同，未履行或未正確履行職責(zé)致使合同標(biāo)的價(jià)格明顯不公允;
(二)交易行為虛假或違規(guī)開(kāi)展“空轉(zhuǎn)”貿(mào)易;
(三)利用關(guān)聯(lián)交易輸送利益;
(四)未按規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)或未執(zhí)行招標(biāo)結(jié)果;
(五)違反規(guī)定提供賒銷信用、資質(zhì)、擔(dān)保(含抵押、質(zhì)押等)或預(yù)付款項(xiàng)，利用業(yè)務(wù)預(yù)付或物資交易等方式變相融資或投資;
(六)違規(guī)開(kāi)展商品期貨、期權(quán)等衍生業(yè)務(wù);
(七)未按規(guī)定對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)及時(shí)追索或采取有效保全措施;
(八)違反購(gòu)銷管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。
第九條 工程承包建設(shè)方面：
(一)未按規(guī)定對(duì)合同標(biāo)的進(jìn)行調(diào)查論證，未經(jīng)授權(quán)或超越授權(quán)投標(biāo)，中標(biāo)價(jià)格嚴(yán)重低于成本，造成企業(yè)資產(chǎn)損失;
(二)違反規(guī)定擅自簽訂或變更合同，合同約定未經(jīng)嚴(yán)格審查，存在重大疏漏;
(三)工程物資未按規(guī)定招標(biāo);
(四)違反規(guī)定轉(zhuǎn)包、分包;
(五)工程組織管理混亂，致使工程質(zhì)量不達(dá)標(biāo)、工程成本嚴(yán)重超支;
(六)違反合同約定超計(jì)價(jià)、超進(jìn)度付款;
(七) 違反工程承包建設(shè)管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。
第十條 轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)方面：
(一)未按規(guī)定履行決策和審批程序或超越授權(quán)范圍轉(zhuǎn)讓;
(二)財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估違反相關(guān)規(guī)定;
(三)組織提供和披露虛假信息，操縱中介機(jī)構(gòu)出具虛假財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估鑒證結(jié)果;
(四)未按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行回避制度，造成資產(chǎn)損失;
(五)違反相關(guān)規(guī)定和公開(kāi)公平交易原則，低價(jià)轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn);
(六)違反產(chǎn)權(quán)(資產(chǎn))轉(zhuǎn)讓管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。
第十一條 固定資產(chǎn)投資方面：
(一)未按規(guī)定進(jìn)行可行性研究或風(fēng)險(xiǎn)分析;
(二)項(xiàng)目概算未經(jīng)嚴(yán)格審查，嚴(yán)重偏離實(shí)際;
(三) 未按規(guī)定履行決策和審批程序擅自投資，造成資產(chǎn)損失;
(四)購(gòu)建項(xiàng)目未按規(guī)定招標(biāo)，干預(yù)或操縱招標(biāo);
(五)外部環(huán)境發(fā)生重大變化，未按規(guī)定及時(shí)調(diào)整投資方案并采取止損措施;
(六)擅自變更工程設(shè)計(jì)、建設(shè)內(nèi)容;
(七)項(xiàng)目管理混亂，致使建設(shè)嚴(yán)重拖期、成本明顯高于同類項(xiàng)目;
(八) 違反固定資產(chǎn)投資管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。
第十二條 投資并購(gòu)方面：
(一)投資并購(gòu)未按規(guī)定開(kāi)展盡職調(diào)查，或盡職調(diào)查未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析等，存在重大疏漏;
(二)財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估或估值違反相關(guān)規(guī)定，或投資并購(gòu)過(guò)程中授意、指使中介機(jī)構(gòu)或有關(guān)單位出具虛假報(bào)告;
(三)未按規(guī)定履行決策和審批程序，決策未充分考慮重大風(fēng)險(xiǎn)因素、未制訂風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)案;
(四)違規(guī)以各種形式為其他合資合作方提供墊資，或通過(guò)高溢價(jià)并購(gòu)等手段向關(guān)聯(lián)方輸送利益;
(五)投資合同、協(xié)議及標(biāo)的企業(yè)公司章程中國(guó)有權(quán)益保護(hù)條款缺失，對(duì)標(biāo)的企業(yè)管理失控;
(六)投資參股后未行使股東權(quán)利，發(fā)生重大變化未及時(shí)采取止損措施;
(七)違反合同約定提前支付并購(gòu)價(jià)款;
(八)違反投資并購(gòu)管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。
第十三條 改組改制方面：
(一)未按規(guī)定履行決策和審批程序;
(二)未按規(guī)定組織開(kāi)展清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估;
(三) 故意轉(zhuǎn)移、隱匿國(guó)有資產(chǎn)或向中介機(jī)構(gòu)提供虛假信息，操縱中介機(jī)構(gòu)出具虛假清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)與資產(chǎn)評(píng)估鑒證結(jié)果;
(四)將國(guó)有資產(chǎn)以明顯不公允低價(jià)折股、出售或者無(wú)償分給其他單位、個(gè)人;
(五)在發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)、實(shí)施員工持股計(jì)劃等改組改制過(guò)程中變相套取、私分國(guó)有股權(quán);
(六)未按規(guī)定收取國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價(jià)款;
(七)改制后的公司章程中國(guó)有權(quán)益保護(hù)條款缺失;
(八)違反改組改制管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。
第十四條 資金管理方面：
(一)違反決策和審批程序或超越權(quán)限批準(zhǔn)資金支出;
(二)設(shè)立“小金庫(kù)”;
(三)違規(guī)集資、發(fā)行股票(債券)、捐贈(zèng)、擔(dān)保、委托理財(cái)、拆借資金或開(kāi)立信用證、辦理銀行票據(jù);
(四)虛列支出套取資金;
(五) 違規(guī)以個(gè)人名義留存資金、收支結(jié)算、開(kāi)立銀行賬戶;
(六)違規(guī)超發(fā)、濫發(fā)職工薪酬福利;
(七)因財(cái)務(wù)內(nèi)控缺失，發(fā)生侵占、盜取、欺詐等;
(八)違反資金管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。
第十五條 風(fēng)險(xiǎn)管理方面：
(一)內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度缺失，內(nèi)控流程存在重大缺陷或者內(nèi)部控制執(zhí)行不力;
(二)對(duì)經(jīng)營(yíng)投資重大風(fēng)險(xiǎn)未能及時(shí)分析、識(shí)別、評(píng)估、預(yù)警和應(yīng)對(duì);
(三)對(duì)企業(yè)規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同和重要決策的法律審核不到位;
(四)過(guò)度負(fù)債危及企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)，惡意逃廢金融債務(wù);
(五)瞞報(bào)、漏報(bào)重大風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)損失事件，指使編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)告，企業(yè)賬實(shí)嚴(yán)重不符;
(六)違反風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。
第十六條 其他違反規(guī)定，應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任的情形。
第三章 資產(chǎn)損失認(rèn)定
第十七條 對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)投資發(fā)生的資產(chǎn)損失，應(yīng)當(dāng)在調(diào)查核實(shí)的基礎(chǔ)上，依據(jù)有關(guān)規(guī)定認(rèn)定損失金額及影響。
第十八條 經(jīng)營(yíng)投資發(fā)生的資產(chǎn)損失，包括直接損失和間接損失。
(一)直接損失是與相關(guān)人員行為有直接因果關(guān)系的損失金額及影響。
(二)間接損失是由相關(guān)人員行為引發(fā)或?qū)е碌?，除直接損失外、能夠確認(rèn)計(jì)量的其他損失金額及影響。
第十九條 資產(chǎn)損失分為一般資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失、重大資產(chǎn)損失，按以下絕對(duì)值或相對(duì)值孰低確定。
(一) 一般資產(chǎn)損失，是指單筆資產(chǎn)損失價(jià)值在300萬(wàn)元以下，或者占發(fā)生損失企業(yè)追索責(zé)任認(rèn)定年度上年末資產(chǎn)1%以下。
(二) 較大資產(chǎn)損失，是指單筆資產(chǎn)損失價(jià)值在300萬(wàn)元以上500萬(wàn)元以下，或者占發(fā)生損失企業(yè)追索責(zé)任認(rèn)定年度上年末資產(chǎn)1%以上3%以下。
(三) 重大資產(chǎn)損失，是指單筆資產(chǎn)損失價(jià)值在500萬(wàn)元以上，或者占發(fā)生損失企業(yè)追索責(zé)任認(rèn)定年度上年末資產(chǎn)3%以上。
以上絕對(duì)值或相對(duì)值表述中，“以下”不含本數(shù)，“以上”含本數(shù)。
第二十條 資產(chǎn)損失的金額及影響，認(rèn)定證據(jù)主要包括：
(一)司法、行政機(jī)關(guān)出具的書(shū)面文件;
(二)具有相應(yīng)資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)出具的專項(xiàng)審計(jì)、評(píng)估或鑒證報(bào)告;
(三) 企業(yè)內(nèi)部證明材料，包括會(huì)計(jì)記錄、內(nèi)部鑒定意見(jiàn)書(shū)等;
(四)可以認(rèn)定資產(chǎn)損失的其他證明材料。
資產(chǎn)損失的金額及影響可依據(jù)以上四類材料綜合研判認(rèn)定。
第二十一條 雖尚未形成事實(shí)損失，經(jīng)中介機(jī)構(gòu)評(píng)估在可預(yù)見(jiàn)未來(lái)將發(fā)生的損失，可以認(rèn)定為或有資產(chǎn)損失。
第四章 經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任認(rèn)定
第二十二條 企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員任職期間違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究其相應(yīng)責(zé)任;已調(diào)任其他崗位或退休的，應(yīng)當(dāng)納入責(zé)任追究范圍，實(shí)行重大決策終身責(zé)任追究制度。
第二十三條 經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任根據(jù)工作職責(zé)劃分為直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
(一)直接責(zé)任是指相關(guān)人員在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或者未正確履行職責(zé)，對(duì)造成的資產(chǎn)損失或其他不良后果起決定性直接作用時(shí)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。
(二)主管責(zé)任是指相關(guān)人員在其直接主管(分管)職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或者未正確履行職責(zé)，對(duì)造成的資產(chǎn)損失或不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。
(三)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是指企業(yè)主要負(fù)責(zé)人在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或者未正確履行職責(zé)，對(duì)造成的資產(chǎn)損失或不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。
第二十四條 企業(yè)負(fù)責(zé)人存在以下情形的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任：
(一)本人或與他人共同違反國(guó)家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定;
(二)授意、指使、強(qiáng)令、縱容、包庇下屬人員違反國(guó)家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定;
(三)未經(jīng)民主決策、相關(guān)會(huì)議討論或文件傳簽、報(bào)審等規(guī)定程序，直接決定、批準(zhǔn)、組織實(shí)施重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，并造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果;
(四)主持相關(guān)會(huì)議討論或以文件傳簽等其他方式研究時(shí)，在多數(shù)人不同意的情況下，直接決定、批準(zhǔn)、組織實(shí)施重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果;
(五)將按有關(guān)法律法規(guī)制度應(yīng)作為第一責(zé)任人(總負(fù)責(zé))的事項(xiàng)、簽訂的有關(guān)目標(biāo)責(zé)任事項(xiàng)或應(yīng)當(dāng)履行的其他重要職責(zé)，授權(quán)(委托)其他領(lǐng)導(dǎo)干部決策且決策不當(dāng)或決策失誤造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果;
(六)其他失職、瀆職和應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任的行為。
第五章 責(zé)任追究處理
第二十五條 根據(jù)資產(chǎn)損失程度、問(wèn)題性質(zhì)等，對(duì)相關(guān)責(zé)任人采取組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀(jì)律處分、移送司法機(jī)關(guān)等方式處理。
(一)組織處理。包括批評(píng)教育、責(zé)令書(shū)面檢查、通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職等。
(二)扣減薪酬?？蹨p和追索績(jī)效年薪或任期激勵(lì)收入，終止或收回中長(zhǎng)期激勵(lì)收益，取消參加中長(zhǎng)期激勵(lì)資格等。
(三)禁入限制。五年內(nèi)直至終身不得擔(dān)任企業(yè)的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員。
(四)紀(jì)律處分。由相應(yīng)的紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)依紀(jì)依規(guī)查處。
(五)移送司法機(jī)關(guān)處理。依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律規(guī)定，移送司法機(jī)關(guān)依法查處。
以上處理方式可以單獨(dú)使用，也可以合并使用。
第二十六條 企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，經(jīng)過(guò)查證核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定后，除依據(jù)有關(guān)規(guī)定予以紀(jì)律處分、移送司法機(jī)關(guān)處理外，應(yīng)當(dāng)按以下方式處理：
(一)發(fā)生一般資產(chǎn)損失的，對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予批評(píng)教育、責(zé)令書(shū)面檢查、通報(bào)批評(píng)、誡勉等處理，同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度10%-50%的績(jī)效年薪;企業(yè)實(shí)行任期激勵(lì)收入的，同時(shí)扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度(含)前三年10%-50%的任期激勵(lì)收入并延期支付績(jī)效年薪。
(二)發(fā)生較大資產(chǎn)損失的，對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職等處理，同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度50%-100%的績(jī)效年薪;企業(yè)實(shí)行任期激勵(lì)收入的，同時(shí)扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度(含)前三年50%-100%的任期激勵(lì)收入并延期支付績(jī)效年薪，終止尚未行使的中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益，上繳責(zé)任認(rèn)定年度及前一年度的全部中長(zhǎng)期激勵(lì)收益，五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)。
對(duì)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位等處理，同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度30%-70%的績(jī)效年薪;企業(yè)實(shí)行任期激勵(lì)收入的，同時(shí)扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度(含)前三年30%-70%的任期激勵(lì)收入并延期支付績(jī)效年薪，終止尚未行使的中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益，三年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)。
(三)發(fā)生重大資產(chǎn)損失的，對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度100%的績(jī)效年薪;企業(yè)實(shí)行任期激勵(lì)收入的，同時(shí)扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度(含)前三年100%的任期激勵(lì)收入并延期支付績(jī)效年薪，終止尚未行使的中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益，上繳責(zé)任認(rèn)定年度(含)前三年的全部中長(zhǎng)期激勵(lì)收益，不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)。
對(duì)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予調(diào)離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度70%-100%的績(jī)效年薪;企業(yè)實(shí)行任期激勵(lì)收入的，同時(shí)扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度(含)前三年70%-100%的任期激勵(lì)收入并延期支付績(jī)效年薪，終止尚未行使的中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益，上繳責(zé)任認(rèn)定年度(含)前三年的全部中長(zhǎng)期激勵(lì)收益，五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)。
(四)責(zé)任人在責(zé)任認(rèn)定年度已不在本企業(yè)領(lǐng)取績(jī)效年薪的，按離職前一年度全部績(jī)效年薪及前三年任期激勵(lì)收入總和計(jì)算，參照上述標(biāo)準(zhǔn)追索扣回其薪酬。
(五)對(duì)同一事件、同一責(zé)任人的薪酬扣減和追索，按照黨紀(jì)政紀(jì)處分、責(zé)任追究等扣減薪酬處理的最高標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，但不合并使用。
第二十七條 有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)責(zé)任人從重處理：
(一)資產(chǎn)損失頻繁發(fā)生、金額巨大、后果嚴(yán)重、影響惡劣的;
(二)未及時(shí)采取措施挽救損失或者措施不力導(dǎo)致資產(chǎn)損失繼續(xù)擴(kuò)大的;
(三)瞞報(bào)、謊報(bào)資產(chǎn)損失的;
(四)其他應(yīng)當(dāng)從重處理的情形。
第二十八條 及時(shí)采取措施減少或者挽回?fù)p失并消除不良影響的，可以對(duì)相關(guān)責(zé)任人從輕處理。
第二十九條 對(duì)違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)損失的董事，除依法承擔(dān)賠償責(zé)任外，應(yīng)當(dāng)依照公司法、公司章程及本辦法規(guī)定對(duì)其進(jìn)行處理。對(duì)重大資產(chǎn)損失負(fù)有直接責(zé)任的董事，應(yīng)及時(shí)調(diào)整或解聘。
第三十條 經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任調(diào)查期間，對(duì)相關(guān)責(zé)任人未支付或兌現(xiàn)的績(jī)效年薪、任期激勵(lì)收入、中長(zhǎng)期激勵(lì)收益等均應(yīng)暫停支付或兌現(xiàn);對(duì)有可能影響調(diào)查工作順利開(kāi)展的相關(guān)責(zé)任人，可視情采取停職、調(diào)離工作崗位、免職等措施。
第三十一條 對(duì)發(fā)生安全生產(chǎn)、環(huán)境污染責(zé)任事故和重大不穩(wěn)定事件的，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定另行處理。
第六章 責(zé)任追究工作的組織實(shí)施
第三十二條 對(duì)造成資產(chǎn)損失的責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究，應(yīng)當(dāng)遵循以下程序：
(一)受理。資產(chǎn)損失一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)當(dāng)立即按管轄規(guī)定及相關(guān)程序報(bào)告。受理部門(mén)應(yīng)當(dāng)對(duì)掌握的資產(chǎn)損失線索進(jìn)行初步核實(shí)，屬于責(zé)任追究范圍的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)啟動(dòng)責(zé)任追究工作。
(二)調(diào)查。受理部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照職責(zé)權(quán)限及時(shí)組織開(kāi)展調(diào)查，核實(shí)資產(chǎn)損失及相關(guān)業(yè)務(wù)情況，核實(shí)損失金額和損失情形，查清損失原因、認(rèn)定相應(yīng)責(zé)任、提出整改措施等，必要時(shí)可經(jīng)批準(zhǔn)組成聯(lián)合調(diào)查組進(jìn)行核查，并出具資產(chǎn)損失情況調(diào)查報(bào)告。
(三)處理。根據(jù)調(diào)查事實(shí)，依照管轄規(guī)定移送有關(guān)部門(mén)，按照管理權(quán)限和相關(guān)程序?qū)ο嚓P(guān)責(zé)任人追究責(zé)任。相關(guān)責(zé)任人對(duì)處理決定有異議的，有權(quán)提出申訴，但申訴期間不停止原處理決定的執(zhí)行。責(zé)任追究調(diào)查情況及處理結(jié)果在一定范圍內(nèi)公開(kāi)。
(四)整改。發(fā)生資產(chǎn)損失的企業(yè)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真總結(jié)吸取教訓(xùn)，落實(shí)整改措施，堵塞管理漏洞，建立健全防范損失的長(zhǎng)效機(jī)制。
第三十三條 責(zé)任追究工作按照干部管理權(quán)限組織開(kāi)展，一般資產(chǎn)損失由本企業(yè)依據(jù)相關(guān)規(guī)定自行開(kāi)展責(zé)任追究工作，上級(jí)企業(yè)或履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)認(rèn)為有必要的，可直接組織開(kāi)展;達(dá)到較大或重大資產(chǎn)損失標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)由市屬企業(yè)或履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)組織開(kāi)展責(zé)任追究工作;多次發(fā)生重大資產(chǎn)損失或造成其他嚴(yán)重不良影響、資產(chǎn)損失金額特別巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的，應(yīng)當(dāng)由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)組織開(kāi)展責(zé)任追究工作。
第三十四條 履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)與外派監(jiān)事會(huì)、組織部門(mén)、審計(jì)機(jī)關(guān)、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)的協(xié)同配合，共同做好市屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作。企業(yè)要充分發(fā)揮黨組織、監(jiān)事會(huì)、審計(jì)、財(cái)務(wù)、法律、人力資源、紀(jì)檢監(jiān)察等部門(mén)的監(jiān)督作用，形成聯(lián)合實(shí)施、協(xié)同聯(lián)動(dòng)、規(guī)范有序的責(zé)任追究工作機(jī)制，重要情況和問(wèn)題及時(shí)向履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)報(bào)告。
第七章 附 則
第三十五條 企業(yè)要按照本辦法要求，建立健全違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度，細(xì)化違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究的范圍、依據(jù)、啟動(dòng)機(jī)制、程序、方式、標(biāo)準(zhǔn)和職責(zé)，明確違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究的具體受理部門(mén)，保障違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度有章可循、規(guī)范有序。企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度應(yīng)當(dāng)報(bào)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)備案。企業(yè)未建立違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度的，按本辦法規(guī)定開(kāi)展違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作。
第三十六條 金融、文化類國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作按此辦法執(zhí)行，中央和省另有規(guī)定的依其規(guī)定執(zhí)行。
第三十七條 本辦法自發(fā)布之日起施行。《關(guān)于印發(fā)淮安市企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)損失領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任追究暫行辦法的通知》(淮辦發(fā)〔2008〕148號(hào))停止執(zhí)行。
淮安經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)黨政辦公室 2017年7月12日印發(fā)
